Движение денег — ДДС
Cash flow · ДДС · Платёжный календарь
Помогает заранее увидеть момент, когда выплаты наступают раньше поступлений.
Когда пригодится
На бумаге прибыль есть, а зарплату и поставщиков приходится финансировать в последний момент.
Как использовать
- Запишите начальный остаток денег.
- Разложите ожидаемые поступления и обязательные выплаты по датам.
- Отделите подтверждённое от вероятного.
- Проверьте базовый и неблагоприятный сценарии, особенно задержки оплат.
- Назначьте действия до даты возможного дефицита: условия расчётов, перенос необязательных затрат, источник финансирования.
Что учесть
Учебный B2B-проект: зарплату платят ежемесячно, заказчик рассчитывается после приёмки через три месяца. Положительная прибыль по проекту не даёт денег на промежуточные выплаты автоматически.
Что передать финансисту. Выписка и текущий остаток, ожидаемые поступления с датами и основаниями, обязательные выплаты, договорённости об отсрочках и сценарии задержки.
Что получить обратно. Финансист возвращает календарь по датам, минимальный расчётный остаток, дату и сумму дефицита и варианты действий до неё.
Заполненный учебный пример
| Дата | Поступления | Выплаты | Расчётный остаток до покрытия |
|---|---|---|---|
| Начало месяца | — | — | 200 тыс. ₽ |
| 10-е | 0 | 300 тыс. ₽ | −100 тыс. ₽ |
| 20-е | 500 тыс. ₽ | 0 | 400 тыс. ₽ |
| 25-е | 0 | 250 тыс. ₽ | 150 тыс. ₽ |
Вывод. На конец месяца деньги есть, но 10-го возникает дефицит 100 тыс. ₽. Отрицательное число — расчётная потребность в деньгах, а не возможность платить при отсутствии средств. Если поступление 500 тыс. ₽ задержится за пределы месяца, потребность к 25-му вырастет до 350 тыс. ₽.
Решение на встрече. До 10-го подтвердить поступления и выбрать обеспеченное решение: например, согласовать часть оплаты раньше либо перенос допустимой выплаты. Нельзя просто считать прогноз подтверждёнными деньгами. На разборе CEO утверждает действие, владельца и крайний срок.
Три разных финансовых ответа
- P&L — доходы и расходы отвечает на другой вопрос: выгоден ли бизнес.
- Юнит-экономика показывает вклад заказа или клиента; положительный вклад не устраняет разрыв по датам.
Почему прибыль не отвечает на вопрос о деньгах
Доходы и расходы могут относиться к одному периоду, а оплата — приходить и уходить в другом. Поэтому положительный результат в P&L не гарантирует, что на дату зарплаты хватит денег. В платёжном плане нужны начальный остаток, ожидаемые поступления и обязательные выплаты по датам. Для неопределённых поступлений полезно отдельно увидеть вариант с задержкой: обещанный клиентом платёж ещё не равен доступным деньгам.
Как проверить риск кассового разрыва
Перенесите спорные поступления на более позднюю дату и проверьте минимальный остаток. Затем обсудите сроки оплаты, закупок и обязательств. Это рабочая модель движения денег, а не замена бухгалтерскому учёту.
Почитать о методе
Коротко о понятии
ДДС — движение денежных средств. Фактический отчёт показывает, какие деньги уже поступили и на что были потрачены. План ДДС описывает ожидаемые поступления и выплаты, а платёжный календарь раскладывает их по датам и помогает заранее увидеть кассовый разрыв. Ниже разбираем прежде всего планирование денег.